Al seleccionar un auditor al administrador del plan debe considerar lo siguiente:
Asegúrese de q
La ley federal exige que un auditor contratado por un plan de auditoría de autorización o certificación de contador público por una autoridad reguladora del Estado. Cuando la contratación de un auditor, es posible que desee discutir el trabajo de auditoría de otros clientes 401K. Si usted tiene preguntas adicionales, es posible que también desee comprobar ante la correspondiente autoridad de regulación del Estado que el proveedor tiene una licencia válida, hasta al día o certificado para llevar a cabo servicios de auditoría.
Asegúrese de que el auditor es independiente:
Cuentas 401k planes no deberían tener intereses financieros en el plan o el patrocinador del plan que afectaría a su capacidad de emitir una opinión objetiva e imparcial sobre la situación financiera del plan.
Asegúrese de que el auditor tiene experiencia con los planes de beneficios para empleados:
Una de las razones más comunes para los informes contables deficientes "es el hecho de que el auditor para realizar pruebas en determinadas áreas de las auditorías plan de beneficios para empleados. La formación y experiencia más que un auditor, más familiar, el auditor se con las prácticas de planificación y operaciones, así como las normas de auditoría y las normas especiales que se aplican a tales planes.
En algunos casos, el auditor con menos experiencia puede ser asignado para realizar los procedimientos de rutina de auditoría a fin de reducir los costes de auditoría. Cuando esto sucede, usted debe confirmar que un empleado con experiencia beneficio plan auditor revisará su trabajo, así como realizar los procedimientos de auditoría más complicado.
Asegúrese de seleccionar un auditor de calidad:
Una auditoría de calidad le ayudará a proteger los activos y la integridad financiera de su plan y garantizar que los fondos necesarios estarán disponibles para pago de jubilación, salud y otros beneficios prometidos a sus empleados. Una auditoría de calidad, también le ayudará a llevar a cabo su responsabilidad legal de presentar una declaración anual completa y precisa / informe para su plan cada año. Debido a que un informe de auditoría incompleta, inadecuada o inoportuna puede resultar en penas se está evaluando en contra de usted como administrador del plan, la selección de un auditor es experimentado y fiable muy importante.
Otras consideraciones:
Pida el auditor potencial si es un miembro de los empleados del AICPA de Auditoría del Plan de Beneficios Quality Center. El centro es una comunidad nacional de firmas de Contadores Públicos que demuestran un compromiso con la calidad de beneficios para empleados plan de auditoría y está diseñado para crear conciencia sobre la importancia de las auditorías ERISA. La membresía en el Plan de Beneficios del Empleado AICPA Auditoría Quality Center permite a los miembros acceso a una gran cantidad de recursos integrales para ayudar a los empleados en la prestación de beneficios de alta calidad auditorías plan.
Además, los miembros del Plan de Auditoría de Beneficios para Empleados del Centro de Calidad se han comprometido a respetar los más altos estándares de calidad por parte de aceptar voluntariamente los requisitos de membresía Center, que incluyen la designación de un socio responsable para nuestra práctica de beneficios para empleados plan de auditoría, el establecimiento de programas de control de calidad, realizando anual de los procedimientos de inspección internas, y los resultados del informe de revisión inter pares a disposición del público.
